개인사업자인 저는 수년 전부터 노란우산공제에 가입했습니다. 여러 가지 장점이 있지만 그중에 가장 큰 건 소득공제이고 그다음은 나이가 들어 은퇴했을 때 퇴직금 개념 즉 노후자금으로 사용하려고 하고 있습니다. 실제로 사업자등록증을 내고 사업이 어느 정도 안정이 되면 노란 우산에서 연락이 옵니다. 전 그때 설명을 듣고 가입을 했었습니다. 

개인사업자의 경우 안정적으로만 사업을 운영할수는 없을 겁니다. 

언제나 불안함이 조금씩이라도 남아 있기 때문에 

만약에 대비해야 한다는 생각을 하고 있기 마련 입니다. 

즉 약간의 보험이 필요하다고 생각하는데 노란우산공제가 바로 그런 장치가 아닌가 합니다. 

오늘은 노란우산공제 소득공제 내용, 중도해지 단점, 대출까지 알아보겠습니다. 

순서

1. 노란우산공제 조건 및 5가지 혜택

2. 노란우산공제 소득공제 

3. 중도해지 단점 

1. 노란우산공제 조건 및 5가지 혜택

개인사업자 및 법인사업자의 경우 가입이 가능 하지만

업종별로, 연평균 매출 기준이 존재합니다. 

연평균 매출액 10억 원~120억 원 이하

※ 부동산 임대업은 가입 가능하기는 하지만 소득공제 혜택은 없습니다. 

※ 여러개의 사업체를 가지고 있는 경우 중복 가입이 되지 않기 때문에 단 하나만 가입하실 수 있습니다.

위에 연평균 매출 조건에 부합 되어도 유흥업, 무도장, 도박장 

등은 가입 불가 입니다. 

가입 불가 

노란우산공제 5가지 혜택

① 일시 또는 분할금으로 목돈 마련

• 납입원금 전액이 적립됩니다. 
• 이자는 복리로 적용 됩니다. 
• 폐업 또는 사망시 일시금이나 분할금으로 받으실 수 있습니다.

② 공제금에 대한 수급권이 보호 됩니다. 

• 공제금은 법에 의해 압류, 담보, 양도 제공이 금지됩니다. 
• 폐업 등 발생시 생활자금 또는 사업을 재기할 수 있는 사업자금으로 사용 가능합니다. 

③ 소득공제 

• 납부 금액에 대해서는 기존 소득공제 상품과 별도로 
  최대 5백만 원 까지 추가로 소득공제가 적용 됩니다. 

④ 무료 상해보험 가입

• 상해등으로 인하여 사망이나 후유장애가 발생하는 경우 2년간 
  최고 월부 금액의 150배까지 보험금이 지급됩니다. 
• 보험료는 중소기업중앙회에서 부담하게 되어 있습니다. 

⑤ 공제 계약 대출을 통한 자금 활용

• 공제부금 납부를 연체하지 않은 가입자는 임의 해약 환급금 90% 이내 에서 
  대출기간 1년(연장할수 있습니다.) 
• 대출이자는 2.9% 입니다.

2. 노란우산공제 소득공제

노란우산공제에 가입하는 분들은 대부분 소득공제에 매력을 느껴서입니다. 

연소득 4천만 원 이하인 경우 최대 5백만 원 까지 소득공제 혜택이 주어집니다. 

• 4,000만 원~1억 원 이하 개인사업자는 300만 원
• 1억 원 초과 개인사업자 200만 원

소득이 높아지는 경우 그만큼 공제 금액이 감소되기는 하나 

종합소득세율이 높아지기에 절세 효과를 더 크게 누릴 수 있습니다. 

• 종합소득세율이 6%가 적용되는 경우 가입 시 혜택이 크진 않습니다. 

3. 중도해지 단점

당연히 중도 해지 시 원금이나 이자를 보장받지 못합니다. 

납부한 공제금과 이자를 온전하게 받기 위해선 아래 표에 나온 지급 조건을 만족시켜야 합니다. 

퇴임, 폐업, 사망, 만 90세 이상의 10년 이상 

가입자 등의 조건을 만족 시켜야 합니다. 

중도해지 및 단점 

단점은 총 4가지로 요약할 수 있습니다. 

① 임의 해약에는 불이익이 따릅니다. 

• 임의 해지 시 해약 환급금의 16.5%가 기타 소득세로 부과됩니다. 
• 종합소득세율이 24% 이상 적용되는 경우라면, 그 차액만큼 소득공제 혜택을 
  받기에 해약 환급금이 부과됩니다. 
• 단 6%, 15%의 세율이 적용되는 경우 그 이상의 환급금이 있기에 손해가 따릅니다. 

② 적금 형식이기는 하지만 금리가 낮기에 수익률이 만족스럽지 못합니다. 

• 금리: 2.24%
• 소득공제를 위해서 가입한다고 생각하시는 게 좋습니다.

③ 12회 이상 납부하는 경우에만 원금이 100% 보장됩니다. 

• 12개월을 채우지 못하고 폐업, 사망 등에 사유에도 
  원금에서 10~20%가 차감됩니다.

④ 2016년 이후 환급액과 이자소득에 대해서 퇴직 소득세가 부과되었습니다.  

오늘은 이렇게 노란우산공제 에 대한 내용을 알아봤습니다. 저는 개인사업자 이기 때문에 당연히 가입을 했고 소득공제 혜택도 누리고 있습니다. 물론 한 달에 내고 있는 금액이 부담스럽기는 하지만 그냥 고정비용으로 보고 있습니다. 이후에 제가 나이가 들어 사업을 접게 되거나 혹시 부도가 나더라도 그때 사용하면 된다 하고 버티면서 납부하고 있습니다. 

작게라도 사업을 하시는 분들에게 노란우산공제의 존재는 언젠가는 꼭 힘으로 다가올 수 있습니다.

하지만 소득공제한도를 채워야 보장되기 때문에 단점 및 장점을 잘 숙지 하신 다음에 가입 여부를 판단하셔야 이득이 될 수 있습니다. 

우선 노란우산공제의 가입기간은 정해져 있지 않습니다. 

즉 저축성이기 때문에 매월 가입자가 정한 날짜에 정해놓은 납입금을 납부하시면 됩니다. 

폐업, 사업장 양도, 노령 등의 이유로 계속 납입하지 못할때 까지 즉 본인의 의지대로 해지할 수 있습니다. 

목차

• 노란우산공제 납입금
• 노란우산공제 장점 (가입 혜택)
• 노란우산공제 단점

● 노란우산공제 납입금 

• 매월 납인 한도를 최소 5만 원~100만 원까지 본인이 결정할 수 있습니다. 
• 매달 정한 납입금이 부담스럽게 느껴지는 경우 3회차 이후부터 감액이 가능합니다.
• 가입 최대 혜택이 절세 및 소득공제입니다. 
• 연 4000만 원 이하 소득 금애 기준 연 최대 5백만 원 소득공제가 가능합니다. 

단위/ 만원

• 개인 및 법인이 과세 표준 4000만 원 이하일 때 33만 원~825,000원까지 절세가 가능합니다. 
• 개인 4000만 원~1억 원 이하
• 법인 4000만 원 초과 근로소득 금액이 5,675만 원 이하면 495,000~1,155,000원 까지 절세됩니다.
• 개인, 과세표준 금액이 1억 원 초과 시 77만 원~912,000까지 절세가 가능합니다.  

※ 소득공제 최대치가 적용되는 납입금이 40만 원부터 이기에 저는 현재 40만 원을 납입 중입니다.

● 노란우산공제 장점 (가입 혜택)

☞ 복리 이자가 적용됩니다.

• 노란우산 우산공제는 복리 이자로 2021년 기준 금리 2.1%입니다. 

☞ 행복지킴이 통장을 위한 공제금에 대한 수급권 보호

• 공제금은 압류, 양도, 담보 제공이 원천적으로 금지되어 있어 누구도 건드릴 수 없습니다.

☞ 희망 장려금 수급

• 서울 소상공인의 경우 연매출 2억 원 이하 시 2만 원씩 최대 24 만원을 지원받을 수 있습니다.
• 이는 지자체마다 상이할 수 있습니다. 

☞ 일시 또는 분할금으로 목돈 마련이 가능 

• 납입원금 전액을 적립하게 되며, 복리 이자가 적용되기에 폐업 시
      일시금, 및 분할금 형태로 목돈이 마련됩니다.

☞ 무료 상해보험 가입

• 상해로 인한 사망 또는 후유장애가 생기는 경우 2년간 최고 월부 금액의 150배까지 보험금이
      지급되며 보험료는 중소기업 중앙회에서 부담하게 됩니다.

☞ 저금리로 긴급 대출

• 사업 중에 급하게 자금이 필요할 시 납부금의 90% 한도에서 저 금리로 대출이 가능합니다. 

☞ 복지 플러스 이용 가능

• 건강검진, 문화공연, 온라인 교육, 복지몰을 저렴하게 이용할 수 있는 복지 플러스를 사용할 수 있습니다.

● 노란우산공제 단점

• 노란우산공제 가입을 망설이는 가장 큰 이유는 아마도 중도해지 시 원금손실 때문일 겁니다. 
• 본인 의지로 해약 또는 12개월 연체 시 강제 해약되며, 기타 소득세 및 지방소득세가 원천 징수됩니다.
• 사망, 폐업, 질병, 퇴임 은 정당한 사유로 인정되어 원금손실이 없습니다. 
• 가입기간 10년 이상이며 만 60세인 자가 지급 청구를 원할 시에도 원금손실이 없습니다. 

해지 시 불이익

납입 1~3회 차: 납부금 * 80%

납입 4~12회 차: 납부금 * 90%

• 예) 매월 10만 원 * 3년 납부하였고 소득금액이 4000만 원~1억 원일 일반 해약 시
      불이익이 발생됩니다. 
       

• 납입 원금 총액이 3,600,000만 원이나, 기타 소득세 16.5%를 제하게 됩니다.
      통장에 찍히는 금액은 최종적으로 3,171,000원이 되는 겁니다. 

※ 해약 환급금에 대한 소득세 15% + 지방소득세 1.5% = 총 16.5%

   즉 16.5%가 기타 소득세로 부과되어집니다. 

끝으로 총평을 해보겠습니다. 

그래도 어느 정도 안정적인 사업장을 운영하시는 분들에게는 정말이지 최고의 저축성 제도인 노란우산공제 이기는 하나 장점이 있듯이 단점도 존재하기에 많은 사람들이 가입한다고 따라 하지 마시고 깊이 고민해 보신 뒤에 결정하셨으면 좋겠습니다.